Júliustól sok változás lesz az adózásban: ezt minden munkáltatónak tudnia kell

Megemelt családi adókedvezmény, SZJA-mentes CSED és GYED, szigorítás az alkalmi munkánál, új korlát a végrehajtásnál – 2025 második felében több olyan jogszabály is életbe lép, amely alapjaiban érinti a bérszámfejtést, a nyilatkozatokat és a digitális munkaügyi rendszerek működését. Mutatjuk, mire kell készülniük a munkáltatóknak és a munkavállalóknak.

Jelentős változások érkeznek július 1-jétől a munkavállalók adózásában. Több adókedvezmény bővül, új ellátások válnak SZJA-mentessé, módosulnak az egyszerűsített foglalkoztatás szabályai, és új végrehajtási korlát is érvénybe lép. A friss szabályok nemcsak a HR-eseket és könyvelőket érintik, hanem mindenkit, akinek fontos, mennyi marad a fizetéséből.

Mire számíthatunk 2025. július 1-jétől?

Családi adókedvezmény – jelentős emelés jön

A családos munkavállalók szinte biztosan jobban járnak: 2025 közepétől jelentősen megemelkedik a családi adókedvezmény mértéke. Az új szabályozás szerint:

• 1 eltartott esetén: 100.000 Ft
• 2 eltartott esetén: 200.000 Ft
• 3 vagy több eltartott esetén: 330.000 Ft kedvezmény jár havonta, gyermekenként.

A tartósan beteg vagy súlyosan fogyatékos gyermekek után plusz 100.000 Ft igényelhető kedvezményként.

Fontos: az eddig leadott nyilatkozatokat nem kell frissíteni, kivéve, ha valaki konkrét összeget jelölt meg, és azon módosítana.

SZJA-mentes lesz a CSED, GYED, örökbefogadói díj

Óriási könnyítés az anyáknak: júliustól nem kell SZJA-t fizetni a csecsemőgondozási díjból, gyermekgondozási díjból és örökbefogadói díjból sem. Így a CSED teljes összege a bruttó bér alapján kerül kifizetésre.

Ráadásul a GYED esetében – amely jelenleg havi bruttó 407.120 Ft-ig vehető igénybe – csak 10% nyugdíjjárulékot kell majd fizetni. A családi járulékkedvezmény továbbra is érvényesíthető.

Újdonság: a gyermek három hónapos korától az anyák keresőtevékenységet is folytathatnak CSED mellett, de a juttatás ekkor már csak a naptári alap 70%-a lesz. Ha viszont a szülés után 90 napon belül visszatér valaki dolgozni, akkor elesik a CSED-től.

Szűkül az adókedvezményre jogosultak köre

A 25 év alattiak és első házasok kedvezményét 2025-től csak magyar állampolgárok, valamint EGT-tagállamok vagy Magyarországgal szomszédos nem EGT-országok (pl. Ukrajna, Szerbia) állampolgárai vehetik igénybe – kizárólag akkor, ha egyébként jogosultak családi pótlékra vagy rokkantsági járadékra.

Új korlát az alkalmi munkára: maximum 120 nap évente

Az egyszerűsített foglalkoztatás (pl. mezőgazdasági vagy turisztikai idénymunka) is új szabályokat kap: 2025. július 1-jétől maximum 120 napot lehet így dolgozni – és ez összesítve értendő, azaz más munkáltatóknál ledolgozott napokat is beleszámítják.

A közterhek már idén februártól emelkedtek:

• Idénymunka: 2.200 Ft/nap
• Alkalmi munka: 4.400 Ft/nap
• Filmipari statiszták: 8.700 Ft/nap

A NAV lekérdezési lehetőséget biztosít a munkáltatók számára, így előzetesen ellenőrizhető, mennyi nap áll még rendelkezésre.

Változások a bírósági végrehajtásnál

Szintén július 1-jétől módosul a végrehajtás szabályozása is. Nem vonható végrehajtás alá a munkabér azon része, amely nem haladja meg a nettó minimálbér 60%-át – ez jelenleg körülbelül 60.000 Ft.

Fontos: gyermektartásdíj esetén ez a mentesség nem él.

Újdonság, hogy a családi adókedvezmény nettó összege is mentesül a letiltás alól.

Októberi újdonság: teljes adómentesség a nagycsaládos édesanyáknak

2025. október 1-jétől az édesanyák, akik legalább három gyermek után jelenleg vagy korábban legalább 12 éven át családi pótlékra voltak jogosultak, teljes SZJA-mentességet kapnak.

Ez kizárólag a munkával szerzett jövedelemre vonatkozik – például munkabérre, vállalkozói vagy őstermelői jövedelemre –, de nem érvényesíthető osztalék, árfolyamnyereség vagy ingatlan-bérbeadás esetén.

Mire figyeljenek a cégek?

Az ICT Európa szakértői kiemelik: a szabályok alkalmazása nagyfokú körültekintést igényel a bérszámfejtés, nyilatkozatkezelés és jogosultságvizsgálat során – különösen azok számára, akik digitális munkaügyi rendszert használnak, hiszen a változások sok helyen új szabálylogikák bevezetését igénylik.

Forrás: HR Portál – ICT Európa összefoglaló

Szeretnél segítséget kérni a digitális bérügyi átállásban? Fordulj hozzánk, és megmutatjuk, hogyan teheted automatizálttá az új szabályok követését!